Enseignants, voici comment réduire vos impôts avec les frais réels.

À partir de ce jeudi 11 avril 2024, le service de déclaration des revenus pour l’année 2023 sera ouvert. Deux choix s’offriront à vous dans le cadre de cette déclaration : bénéficier d’un abattement automatique de 10 % et être imposé uniquement sur 90 % de vos revenus, ou, si vous estimez avoir dépensé plus de 10 % de vos revenus pour votre travail, opter pour les frais réels.

Dans cet article, nous allons vous expliquer quels frais réels vous pouvez déclarer (sous réserve de disposer de justificatifs en cas de contrôle par l’administration).

Sommaire:

• Les frais kilométriques
• Les frais de déplacements
• Les frais de repas
• Matériel informatique
• Les frais de logement
• Double résidence
• Autres dépenses

1 – Les frais kilométriques

Vous pouvez déclarer les frais liés à vos trajets domicile – travail s’ils ne dépassent pas 80km par jour. Au-delà de 80km vous devrez justifier de circonstances particulières.

Pour calculer ces frais c’est assez simple il vous suffit d’aller sur le simulateur du ministère et de donner quelques informations (nombre de jours travaillés, nombre de kilomètres parcourus et nombre de chevaux de votre véhicule ). Le simulateur vous donnera un montant en euro prenant en compte l’usure de votre voiture, le cout de l’essence etc…

Attention, si vous avez des frais de déplacements, vous devez lire le paragraphe suivant.

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2 – Les frais de déplacements

Si vous bénéficiez de frais de déplacement (remplaçants, postes fractionnés, indemnités grâce aux ordres de mission etc…) et que vous optez pour les frais kilométriques il faut retirer vos frais de déplacement. Vous ne pouvez pas pour un trajet recevoir des frais de déplacement et les déduire de vos impôts en frais réels. Il faut donc appliquer la formule:

Frais réels = frais kilométriques – frais de déplacement perçus

Soit vous comptabilisez tous vos déplacements en déduisant vos frais de déplacements soit vous ne comptabilisez que les déplacements qui n’ont pas donné lieu à des frais de déplacements.

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3 – Les frais de repas

Principe général: Vous pouvez uniquement déduire les frais supplémentaires que vous engagez par rapport au prix d’un repas pris à domicile. Si vous amenez votre panier repas à l’école vous ne pouvez pas déclarer de frais de repas.

Explications:

Votre activité vous oblige à prendre certains repas hors de chez vous? Vous pouvez déduire les frais supplémentaires que vous engagez par rapport au prix d’un repas pris à domicile. La valeur du repas pris au foyer est évaluée chaque année par l’Administration. Pour l’imposition des revenus 2023 (il n’a pas encore été actualisé pour 2024), la valeur d’un repas pris au foyer est de 5,20 €.

Les salariés qui optent pour la déduction des frais réels sont autorisés à faire état des dépenses supplémentaires sur les repas pris sur leur lieu de travail lorsqu’ils ne peuvent rentrer les prendre chez eux en raison de leurs horaires de travail ou de l’éloignement de leur domicile. (source impots.gouv.fr)

Dans presque toutes les écoles nous disposons d’un mode de restauration collectif, en général il vous est possible de contacter la collectivité pour acheter des repas à la cantine. Vous pouvez alors déduire des frais de repas si vous y mangez et que le prix dépasse le prix du repas à domicile fixé chaque année par l’administration.

Exemple: Si vous achetez un repas à la cantine et qu’il vous coute 6€, vous pouvez déclarer 0.80€ de frais de repas par jour.

(6€ – 5,20€) X nombre de repas prix dans l’année = 0.80€ X nombre de repas prix dans l’année

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4 – Le matériel informatique

Si vous avez acheté un ordinateur que vous utilisez pour le travail vous pouvez le déduire de vos frais réels selon les conditions suivantes:

Il faut d’abord que vous estimiez quelle est sa part d’utilisation professionnelle et quelle est sa part d’utilisation personnelle. Prenons comme exemple 50% – 50%.

Si votre appareil coute moins de 500€ H.T. vous pouvez le déduire d’un coup sur votre déclaration. Dans notre exemple nous déduirons donc la moitié de 500€.

Si votre appareil coute plus de 500€ H.T. vous devrez le déclarer sur trois années (l’amortir) en mettant à chaque fois 1/3 de sa valeur. Par exemple s’il coute 1000€ et que vous l’utilisez à 50% pour le travail:

• Montant année 1: 1000 X 50% X 1/3 = 166€
• Montant année 2: 1000 X 50% X 1/3 = 166€
• Montant année 3: 1000 X 50% X 1/3 = 166€

Si votre employeur ou la collectivité met à votre disposition un ordinateur portable individuel, vous ne pourrez pas déduire l’achat d’un autre ordinateur. Il arrive que les services des impôts demandent une attestation de l’employeur pour prouver que vous n’avez pas d’ordinateur sur votre lieu de travail.

ATTENTION: Tout comme pour les frais de déplacements, vous devrez également déduire la prime d’équipement informatique que vous verse l’Education Nationale en début d’année.

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5 – Les frais de logement

Si vous êtes obligés de déménager à cause de votre travail vous pouvez déduire les frais liés à votre déménagement. Uniquement les votre et pas ceux de toute votre famille.

Si vous avez un bureau chez vous qui vous sert pour votre travail vous pouvez déduire les frais liés à ce bureau (proportionnellement à la surface de votre domicile): électricité, chauffage, loyer, forfait internet, intérêts du crédit, dépenses de réparation, dépenses d’entretien, dépenses d’amélioration etc…

Exemple: Si votre bureau représente 10% de votre logement vous pourrez donc déduire 10% de votre électricité, …

Si votre employeur met à votre disposition un bureau ou un ordinateur, vous ne pourrez pas déduire des frais de bureau de vos impôts. Il arrive que les services des impôts demandent une attestation de l’employeur pour prouver que vous n’avez pas de bureau sur votre lieu de travail.

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6 – La double résidence

Pour les personnes pacsés ou mariées qui ont été contraintes, pour des raisons professionnelles, de prendre une deuxième résidence vous pouvez déduire les frais que vous avez en double.

Exemple: Vous pouvez déduire l’abonnement eau par exemple mais pas la consommation en eau. Vous êtes en effet contraint d’avoir deux abonnements au lieu d’un mais vous ne consommez pas deux fois plus d’eau puisque vous n’êtes jamais aux deux endroits en même temps.

Voici une liste non exhaustive des frais à déduire:

• Transports entre les deux résidences
• Loyers, taxe d’habitation
• Différents abonnements (internet, eau, électricité, gaz, …) mais pas leur consommation
• Frais d’agence
• Frais de déménagement

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7 – Les autres dépenses

Voici une liste non exhaustive de frais que vous pouvez inclure:

• Imprimante, cartouches d’encre
• Manuels, albums, ressources pédagogiques, abonnements a des magasines, logiciels, dvd
• Frais de préparation de concours : organisme de formation, déplacements, hébergement, achats de livres, frais d’inscription… (voir site des impots)
• Mobilier
• Papier, crayons, stylos, classeurs, cahiers, plastifieuse
• Cotisation à des syndicats, associations professionnelles, autonome
• Vêtements professionnels spécifique et les frais d’entretien: maillot de bain, blouse, (louboutins?)
• Visite de parcs, zoos, musées servant à préparer des visites scolaires

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